PER : Mécanismes de fonctionnement
Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager. La diminution du montant des mensualités entraine l’allongement de la durée de remboursement et majore le coût total du crédit. Aucun versement de quelque nature que ce soit, ne peut être exigé d’un particulier, avant l’obtention d’un ou de plusieurs prêts d’argent. Pour tout financement relevant des articles L312-1 et suivants du Code de la Consommation, vous disposez d’un délai de rétractation de 14 jours à compter de l’acceptation du crédit. Pour un financement relevant des articles L313-1 et suivants du Code de la Consommation, vous disposez d’un délai de réflexion de 10 jours à compter de la réception du contrat de crédit. Gestion de vos données personnelles et descriptif du service ⇲ Ce service est proposé par Mamensualité.fr, marque commerciale de CVL FINANCES, Sarl au capital de 12322 €, siège social : Rue de l’Université, zone Futura 62113 VERQUIGNEUL, RCS ARRAS n°751 624 701, immatriculée à l’ORIAS sous le numéro 12 067 459 en qualité de Mandataire non exclusif en opérations de banque et en service de paiement, Courtier en opérations de banque et en services de paiement, Courtier d’assurance ou de réassurance et Mandataire d’intermédiaire d’assurance. (Informations disponibles sur www.orias.fr). Les données recueillies sont destinées à CVL Finances et à ses partenaires dans le cadre de l’étude de votre demande. Vous disposez d’un droit d’accès, de rectification, d’opposition et de portabilité, dans le respect de la réglementation en vigueur, aux données vous concernant. Pour l’exercer, remplissez notre formulaire de contact. Pour plus d’information concernant le traitement des données, veuillez consulter nos conditions générales d’utilisation.
- Par Pauline Duhamel |
Qu’est-ce que le PER ?
Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne de long terme créé par la loi PACTE (2019). Il vise à permettre aux épargnants de se constituer un complément de revenus pour la retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats.
Les 3 types de PER
PER individuel (PERin) : souscrit à titre personnel
PER d’entreprise collectif (PERCOL)
PER d’entreprise obligatoire (PERob)
📌 Source : Ministère de l’Économie – Loi PACTE
Chiffres clés du PER en France
Le PER connaît un succès croissant depuis son lancement.
Nombre de titulaires de PER :
👉 plus de 10 millions fin 2024Encours total :
👉 environ 95 milliards d’eurosPart des PER individuels :
👉 près de 60 % des encours
📌 Sources :
DREES – Retraites et épargne
Fédération Française de l’Assurance (FFA)
👉 Le PER est désormais un pilier central de l’épargne longue des ménages.
Comment fonctionne un PER ? Les mécanismes essentiels
1.Les versements
Les versements peuvent être :
Libres
Programmés
Volontaires (salarié ou indépendant)
Il n’existe aucun plafond de versement, mais un plafond de déduction fiscale.
2.La déduction fiscale à l’entrée
Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites du revenu imposable, dans la limite de plafonds légaux.
Plafonds de déduction (2025)
10 % des revenus professionnels
Plafond maximum : environ 35 194 €
Minimum forfaitaire : environ 4 637 €
📌 Source : Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP)
👉 Plus le taux marginal d’imposition est élevé, plus l’avantage fiscal est important.
3.La phase d’épargne et de gestion
L’épargne est investie sur :
Fonds en euros (sécurisés)
Unités de compte (plus dynamiques)
Par défaut, le PER propose une gestion pilotée à horizon, qui :
Sécurise progressivement l’épargne à l’approche de la retraite
📌 Source : Autorité des Marchés Financiers (AMF)
Quand et comment récupérer l’argent d’un PER ?
- Déblocage à l’âge de la retraite
À l’âge légal de départ à la retraite, l’épargnant peut choisir :
Sortie en capital
Sortie en rente viagère
Ou un mix des deux
👉 Le PER offre une souplesse inédite par rapport aux anciens produits.
Déblocages anticipés autorisés
Le PER permet des sorties anticipées dans certains cas :
Achat de la résidence principale
Accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement)
Fin de droits au chômage
📌 Source : Code monétaire et financier
Quelle fiscalité à la sortie du PER ?
La fiscalité dépend :
Du mode de sortie (capital ou rente)
Du choix de déduction à l’entrée
En résumé :
Capital issu des versements déduits : imposé au barème de l’IR
Plus-values : soumises au PFU (30 %) ou option barème
Rente viagère : fiscalité spécifique selon l’âge
📌 Source : impots.gouv.fr
PER et préparation financière globale
Le PER s’intègre dans une stratégie patrimoniale plus large :
Anticipation de la baisse des revenus à la retraite
Complément des pensions obligatoires
Outil de lissage fiscal sur plusieurs années
Selon le COR :
Le taux de remplacement moyen pourrait descendre sous 70 % pour de nombreux actifs
📌 Source : Conseil d’Orientation des Retraites (COR)
À qui s’adresse le PER ?
✔️ Salariés fortement imposés
✔️ Travailleurs indépendants
✔️ Cadres et professions libérales
✔️ Personnes souhaitant préparer un projet immobilier futur
✔️ Épargnants cherchant une solution retraite flexible
PER et arbitrage budgétaire : attention à l’équilibre
Avant d’alimenter un PER, il est essentiel de :
Disposer d’une épargne de précaution
Avoir une situation de crédits maîtrisée
👉 Dans certains cas, réduire ses mensualités via un rachat de crédits peut être un préalable avant d’épargner efficacement.
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Pauline Duhamel | A propos de l’auteur Pauline Duhamel suit principalement les thématiques crédit, assurance, courtage, technologies, design… Courtier Mamensualité Technoparc Futura, 62113 Verquigneul |
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