PER : Mécanismes de fonctionnement

Un crédit vous engage et doit être remboursé. Vérifiez vos capacités de remboursement avant de vous engager. La diminution du montant des mensualités entraine l’allongement de la durée de remboursement et majore le coût total du crédit. Aucun versement de quelque nature que ce soit, ne peut être exigé d’un particulier, avant l’obtention d’un ou de plusieurs prêts d’argent. Pour tout financement relevant des articles L312-1 et suivants du Code de la Consommation, vous disposez d’un délai de rétractation de 14 jours à compter de l’acceptation du crédit. Pour un financement relevant des articles L313-1 et suivants du Code de la Consommation, vous disposez d’un délai de réflexion de 10 jours à compter de la réception du contrat de crédit. Gestion de vos données personnelles et descriptif du service ⇲ Ce service est proposé par Mamensualité.fr, marque commerciale de CVL FINANCES, Sarl au capital de 12322 €, siège social : Rue de l’Université, zone Futura 62113 VERQUIGNEUL, RCS ARRAS n°751 624 701, immatriculée à l’ORIAS sous le numéro 12 067 459 en qualité de Mandataire non exclusif en opérations de banque et en service de paiement, Courtier en opérations de banque et en services de paiement, Courtier d’assurance ou de réassurance et Mandataire d’intermédiaire d’assurance. (Informations disponibles sur www.orias.fr). Les données recueillies sont destinées à CVL Finances et à ses partenaires dans le cadre de l’étude de votre demande. Vous disposez d’un droit d’accès, de rectification, d’opposition et de portabilité, dans le respect de la réglementation en vigueur, aux données vous concernant. Pour l’exercer, remplissez notre formulaire de contact. Pour plus d’information concernant le traitement des données, veuillez consulter nos conditions générales d’utilisation.

Qu’est-ce que le PER ?

Le Plan d’Épargne Retraite est un produit d’épargne de long terme créé par la loi PACTE (2019). Il vise à permettre aux épargnants de se constituer un complément de revenus pour la retraite, tout en bénéficiant d’avantages fiscaux immédiats.

Les 3 types de PER

  • PER individuel (PERin) : souscrit à titre personnel

  • PER d’entreprise collectif (PERCOL)

  • PER d’entreprise obligatoire (PERob)

📌 Source : Ministère de l’Économie – Loi PACTE

Chiffres clés du PER en France

Le PER connaît un succès croissant depuis son lancement.

  • Nombre de titulaires de PER :
    👉 plus de 10 millions fin 2024

  • Encours total :
    👉 environ 95 milliards d’euros

  • Part des PER individuels :
    👉 près de 60 % des encours

📌 Sources :

  • DREES – Retraites et épargne

  • Fédération Française de l’Assurance (FFA)

👉 Le PER est désormais un pilier central de l’épargne longue des ménages.

Comment fonctionne un PER ? Les mécanismes essentiels

1.Les versements

Les versements peuvent être :

  • Libres

  • Programmés

  • Volontaires (salarié ou indépendant)

Il n’existe aucun plafond de versement, mais un plafond de déduction fiscale.

2.La déduction fiscale à l’entrée

Les sommes versées sur un PER peuvent être déduites du revenu imposable, dans la limite de plafonds légaux.

Plafonds de déduction (2025)

  • 10 % des revenus professionnels

  • Plafond maximum : environ 35 194 €

  • Minimum forfaitaire : environ 4 637 €

📌 Source : Direction Générale des Finances Publiques (DGFiP)

👉 Plus le taux marginal d’imposition est élevé, plus l’avantage fiscal est important.

3.La phase d’épargne et de gestion

L’épargne est investie sur :

  • Fonds en euros (sécurisés)

  • Unités de compte (plus dynamiques)

Par défaut, le PER propose une gestion pilotée à horizon, qui :

  • Sécurise progressivement l’épargne à l’approche de la retraite

📌 Source : Autorité des Marchés Financiers (AMF)

Quand et comment récupérer l’argent d’un PER ?

  • Déblocage à l’âge de la retraite
  • À l’âge légal de départ à la retraite, l’épargnant peut choisir :

    • Sortie en capital

    • Sortie en rente viagère

    • Ou un mix des deux

    👉 Le PER offre une souplesse inédite par rapport aux anciens produits.

Déblocages anticipés autorisés

  • Le PER permet des sorties anticipées dans certains cas :

    • Achat de la résidence principale

    • Accident de la vie (invalidité, décès du conjoint, surendettement)

    • Fin de droits au chômage

    📌 Source : Code monétaire et financier

Quelle fiscalité à la sortie du PER ?

La fiscalité dépend :

  • Du mode de sortie (capital ou rente)

  • Du choix de déduction à l’entrée

En résumé :

  • Capital issu des versements déduits : imposé au barème de l’IR

  • Plus-values : soumises au PFU (30 %) ou option barème

  • Rente viagère : fiscalité spécifique selon l’âge

📌 Source : impots.gouv.fr

PER et préparation financière globale

Le PER s’intègre dans une stratégie patrimoniale plus large :

  • Anticipation de la baisse des revenus à la retraite

  • Complément des pensions obligatoires

  • Outil de lissage fiscal sur plusieurs années

Selon le COR :

  • Le taux de remplacement moyen pourrait descendre sous 70 % pour de nombreux actifs

📌 Source : Conseil d’Orientation des Retraites (COR)

À qui s’adresse le PER ?

✔️ Salariés fortement imposés
✔️ Travailleurs indépendants
✔️ Cadres et professions libérales
✔️ Personnes souhaitant préparer un projet immobilier futur
✔️ Épargnants cherchant une solution retraite flexible

PER et arbitrage budgétaire : attention à l’équilibre

Avant d’alimenter un PER, il est essentiel de :

  • Disposer d’une épargne de précaution

  • Avoir une situation de crédits maîtrisée

👉 Dans certains cas, réduire ses mensualités via un rachat de crédits peut être un préalable avant d’épargner efficacement.

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Pauline Duhamel

Pauline Duhamel

A propos de l’auteur

Pauline Duhamel suit principalement les thématiques crédit, assurance, courtage, technologies, design…

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Pauline Duhamel

Courtier Mamensualité
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Technoparc Futura, 62113 Verquigneul

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